พนักงาน หุ้น ตัวเลือก 1099 B

แบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม 1099-B คือแบบฟอร์มที่ออกโดยโบรกเกอร์หรือการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนซึ่งสรุปรายรับจากการทำธุรกรรมหุ้นทั้งหมด การขายหุ้นจะมาพร้อมกับกำไรหรือขาดทุนซึ่งต้องรายงานไปยัง IRS เมื่อคุณยื่นภาษี โดยเฉพาะตัวเลขจากแบบฟอร์ม 1099-B จะใช้ในแบบฟอร์ม IRS 1040 ตาราง D. และนายหน้าจะต้องให้แบบฟอร์ม 1099-B ภายในวันที่ 31 มกราคม BREAKING DOWN แบบฟอร์ม 1099-B ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณขายหุ้นหลายแบบภายใน ปีที่ผ่านมาและรายได้จากการทำธุรกรรมเท่ากับกำไรจากเงินลงทุน 10,000 จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหุ้นจะถูกรายงานโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B และจำนวนเงินนี้จะต้องรวมเมื่อคุณยื่นภาษีเงินได้ Internal Revenue Service (IRS) ต้องการการยื่นแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อทำหน้าที่เป็นบันทึกการรับผลกำไรหรือขาดทุนจากผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายนายหน้าหรือหลักทรัพย์บางประเภท แบบฟอร์ม 1099-B บันทึกเฉพาะผลกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นภายในปีปฏิทินหรือปีภาษีโดยเฉพาะ ข้อมูลนี้อาจรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับหุ้นและพันธบัตรและใช้เพื่อประเมินความรับผิดทางภาษีของผู้เสียภาษีเนื่องจากเกี่ยวข้องกับผลกำไรหรือขาดทุนเหล่านี้ ผู้เสียภาษีอากรต้องประกอบด้วยข้อมูลที่อยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการยื่นภาษีประจำปีตามปกตินับ แต่วันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่เกิดกิจกรรมขึ้น พร้อมกับผลรวมของกำไรหรือขาดทุนใด ๆ เอกสารต้องมีรายละเอียดเกี่ยวกับกิจกรรม รายละเอียดธุรกรรมที่มีอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม 1099-B ต้องมีรายละเอียดของการลงทุนโดยเฉพาะที่รวมอยู่ในผลรวม ซึ่งรวมถึงคำอธิบายการลงทุนแต่ละครั้งวันที่ซื้อราคารวมถึงวันที่ขายและราคาและผลกำไรที่เกิดจากการขายแต่ละครั้งโดยหักค่าคอมมิชชั่นใด ๆ การสูญเสียและการหักเงินทุนในกรณีที่แบบฟอร์ม 1099-B รายงานการสูญเสียเงินทุนที่เกินดุลกำไรจากทุนกำไรที่แตกต่างกันอาจแสดงเป็นรายการหักในการยื่นภาษี ทำให้รายได้ของผู้เสียภาษีอากรลดลงส่งผลให้ภาระภาษีลดลง มีข้อ จำกัด ในการลดทุนที่สามารถหักออกได้ในแต่ละปี หากการสูญเสียเงินทุนเกินจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตให้ถือเอาผลแตกต่างกันไปในปีภาษีถัดไป การใช้ข้อมูลเพิ่มเติมของแบบฟอร์ม 1099-B หาก บริษัท มีส่วนร่วมในกิจกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลเชิงพาณิชย์อื่นคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-B ต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของรายการที่เกี่ยวข้องเนื่องจากต้องรวมเป็นรายได้โดยผู้รับสินค้าเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี FAQs ndash ตัวเลือกหุ้น Q. ตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหรือไม่ A. ตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุ ระยะเวลาการหมดอายุแตกต่างกันไปตามแผน ติดตามระยะเวลาการออกกำลังกายและวันหมดอายุของ optionsrsquo และวันหมดอายุของคุณอย่างใกล้ชิดเนื่องจากเมื่อตัวเลือกของคุณหมดอายุพวกเขาไม่มีค่า มักมีกฎพิเศษสำหรับพนักงานที่ถูกบอกเลิกและเกษียณและพนักงานที่เสียชีวิต เหตุการณ์ในชีวิตเหล่านี้อาจเร่งการหมดอายุ ตรวจสอบกฎของแผนสำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับวันหมดอายุ Q. การให้สิทธิจะมีผลต่อเมื่อฉันสามารถใช้ตัวเลือกต่างๆ A. แผนของคุณอาจมีระยะเวลาการให้สิทธิที่มีผลต่อเวลาที่คุณต้องใช้ตัวเลือกของคุณ ระยะเวลาการได้รับสิทธิเป็นระยะเวลาในช่วงระยะเวลาของการให้สิทธิ์แก่คุณซึ่งคุณต้องรอจนกว่าคุณจะสามารถใช้ตัวเลือกได้ Herersquos ตัวอย่าง: ถ้าระยะเวลาของการให้สิทธิ์แก่คุณคือ 10 ปีและระยะเวลาการได้รับสิทธิของคุณคือสองปีคุณอาจเริ่มออกกำลังกายตัวเลือกที่มีอยู่ของคุณนับจากวันครบรอบปีที่สองของการให้สิทธิ์ตัวเลือก นี้เป็นหลักหมายความว่าคุณมีกรอบเวลาแปดปีในระหว่างที่คุณสามารถใช้ตัวเลือกของคุณ นี่เรียกว่าระยะเวลาการออกกำลังกาย โดยทั่วไปในระหว่างระยะเวลาการออกกำลังกายคุณสามารถตัดสินใจเลือกตัวเลือกต่างๆในการออกกำลังกายได้ตลอดเวลาและเมื่อออกกำลังกาย ถามตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับหุ้นของหุ้น issuerrsquos A. ไม่ได้ตัวเลือกหุ้นอนุญาตให้คุณซื้อหุ้นอ้างอิงที่แสดงโดยตัวเลือกสำหรับระยะเวลาในอนาคตในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ถามฉันสามารถใช้ตัวเลือกมากกว่าหนึ่งครั้งได้หรือไม่ A. ไม่ได้เมื่อมีการใช้ตัวเลือกหุ้นแล้วจะไม่สามารถใช้งานได้อีก ถามตัวเลือกการจ่ายเงินปันผล A. ไม่ไม่ได้จ่ายเงินปันผลให้กับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้ใช้สิทธิ Q. จะเกิดอะไรขึ้นกับทางเลือกหุ้นของคุณถ้าคุณออกจากนายจ้างของคุณ A. ปกติจะมีกฎพิเศษในกรณีที่นายจ้างเลิกจ้างหรือเกษียณอายุ ดูกฎการจ้างงานของคุณสำหรับรายละเอียด Q. ราคาตลาดยุติธรรมของตัวเลือก A คือมูลค่าตลาดยุติธรรมคือราคาที่ใช้ในการคำนวณผลกำไรทางภาษีและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO) หรือภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกสำหรับตัวเลือกหุ้นออนซ์ (ISO) . มูลค่าตลาดยุติธรรมกำหนดโดยแผน companyrsquos ของคุณ Q. วันที่หมดชีพคืออะไรและใช้เมื่อไหร่ A. วันหมดสติคือช่วงเวลาที่มีข้อ จำกัด ในการใช้ตัวเลือกหุ้น วันที่ปิดบังมักตรงกับวันสิ้นปีบัญชี companyrsquos ตารางกำหนดการจ่ายเงินปันผลและปฏิทินสิ้นปี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวันปิดบังของ planrsquos (ถ้ามี) ให้ดูที่กฎของแผน companyrsquos ถาม: ฉันเพิ่งดำเนินการออกกำลังกายและขายตัวเลือกหุ้นของฉันเมื่อใดที่การค้าตกลง A. การออกกำลังกายของหุ้นของคุณจะชำระได้ภายในสามวันทำการ เงินที่ได้รับนี้จะถูกฝากเข้าบัญชี Fidelity Account ของคุณโดยอัตโนมัติ (ค่าตัวเลือกน้อยค่าคอมมิชชั่นนายหน้าค้าหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษี) Q. ฉันจะได้รับเงินที่ได้จากการขายหุ้นออปชั่น A ของฉันได้อย่างไรการออกกำลังกายของหุ้นของคุณจะมีผลใน 3 วันทำการ เงินที่ได้รับนี้จะถูกฝากเข้าบัญชี Fidelity Account ของคุณโดยอัตโนมัติ (ค่าตัวเลือกน้อยค่าคอมมิชชั่นนายหน้าค้าหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษี) Q. ฉันจะใช้บัญชี Fidelity ได้อย่างไร? คิดว่าบัญชี Fidelity Account ของคุณเป็นบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั้งหมดที่นำเสนอบริการการจัดการเงินสดเครื่องมือวางแผนและคำแนะนำการซื้อขายออนไลน์และการลงทุนในรูปแบบต่างๆเช่นหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวม ใช้บัญชี Fidelity Account ของคุณเป็นเกตเวย์เพื่อผลิตภัณฑ์และบริการด้านการลงทุนที่สามารถตอบสนองความต้องการของคุณได้ เรียนรู้เพิ่มเติม. คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี Q. มีผลกระทบทางภาษีหรือไม่เมื่อเลือกใช้ตัวเลือกหุ้นใช่หรือไม่? ใช่มีผลกระทบทางภาษีและมีนัยสำคัญ การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นเป็นรายการที่ซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้ง ก่อนที่คุณจะพิจารณาการใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี Q. ปีที่แล้วฉันได้ใช้ตัวเลือกพนักงานบางส่วนที่ไม่ผ่านการรับรองในรายการการออกกำลังกายและการขาย (การออกกำลังกายแบบ ldquocashless exerciserdquo) ทำไมผลของการทำธุรกรรมนี้จึงสะท้อนทั้ง W-2 และ Form 1099-B A. ความจงรักภักดีช่วยให้การทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายของคุณทำได้ง่ายและไม่สะดุดกับคุณดังนั้นจึงดูเหมือนว่าคุณจะเป็นเพียงรายการเดียว . สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางการทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขาย (cashless exercise) ของตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองถือว่าเป็นการทำธุรกรรมแยกต่างหาก 2 แบบ ได้แก่ การออกกำลังกายและการขาย การทำธุรกรรมครั้งแรกคือการใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานซึ่งการกระจาย (ความแตกต่างระหว่างราคาที่ได้รับกับมูลค่ายุติธรรมของหุ้นในขณะออกกำลังกาย) ถือเป็นรายได้ค่าชดเชยปกติ รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ซื้อได้มาจากการคำนวณตามเกณฑ์ของแผน โดยปกติจะเป็นราคาของหุ้นในวันก่อน dayrsquos ปิดตลาด การทำธุรกรรมครั้งที่สองเป็นการขายหุ้นที่เพิ่งซื้อถือเป็นรายการแยกต่างหาก การทำธุรกรรมการขายนี้จะต้องรายงานโดยนายหน้าในแบบฟอร์ม 1099-B และรายงานไว้ในตาราง D ของการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แบบฟอร์ม 1099-B รายงานรายได้จากการขายขั้นต้นไม่ใช่รายได้สุทธิที่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสองเท่าในจำนวนนี้ จำนวนภาษีที่ได้รับจากการใช้สิทธิมีมูลค่าเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักด้วยจำนวนที่จ่ายให้แก่หุ้น (ราคาให้สิทธิ์) บวกกับจำนวนที่ถือว่าเป็นรายได้ปกติ (ส่วนต่าง) ในการทำธุรกรรมการซื้อ - ขายดังนั้นเกณฑ์ภาษีของคุณโดยปกติจะเท่ากับหรือใกล้เคียงกับราคาขายในการขาย (แม้ว่าค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับการขายจะช่วยลดยอดขายที่รายงานใน Schedule D ซึ่งจะส่งผลให้เกิดขึ้นในระยะสั้น การสูญเสียเงินทุนเทากับคาธรรมเนียมที่ไดจายแลว) รายการการถือครองและถือครองตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองประกอบด้วยส่วนการออกกำลังกายเพียงอย่างเดียวของธุรกรรมทั้งสองและไม่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม 1099-B คุณควรทราบว่าการรักษาภาษีของรัฐและท้องถิ่นของธุรกรรมเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปและการปฏิบัติทางภาษีในรูปแบบตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISOs) เป็นไปตามกฎต่างๆ คุณจะได้รับคำแนะนำให้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเองเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการออกกำลังกายหุ้นของคุณ Q. การจำหน่ายขาดคุณสมบัติอย่างไร A. การจำหน่ายขาดคุณสมบัติจะเกิดขึ้นเมื่อคุณขายหุ้นก่อนระยะเวลารอที่ระบุซึ่งมีผลกระทบทางภาษี dispositions ตัดสิทธิ์นำไปใช้กับตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิพิเศษและแผนการซื้อหุ้นที่ผ่านการรับรอง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ Q. ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ (Alternative Minimum Tax: AMT) คืออะไร A. ภาษีทางเลือกขั้นต่ำ (Alternative Tax Minimum - AMT) คือระบบภาษีซึ่งจะเติมเต็มระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เป้าหมายของ AMT คือเพื่อให้แน่ใจว่าทุกคนที่ได้รับประโยชน์จากข้อได้เปรียบทางภาษีบางอย่างจะต้องจ่ายภาษีอย่างน้อยที่สุด สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ AMT มีผลต่อสถานการณ์ของคุณโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ Q. ฉันจะต้องเสียภาษีเมื่อทำธุรกรรมการซื้อ - ขาย A. ภาษีที่ค้างชำระจากกำไร (มูลค่าตลาดยุติธรรม ณ เวลาที่คุณขายลดราคาให้สิทธิ์) หักค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องจาก รายการการใช้สิทธิและการขายจะถูกหักออกจากเงินที่ได้จากการขายหุ้น นายจ้างของคุณให้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่การใช้สิทธิซื้อหุ้น คุณอาจต้องการติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อขอข้อมูลเฉพาะกับสถานการณ์ ถาม: ฉันจะขายหุ้นในบัญชีของฉันที่ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของแผนเลือกได้อย่างไร 1. ลงชื่อเข้าใช้บัญชีของคุณและเลือกรายการต่อไปนี้: แอคเคาต์บัญชีการค้า Portfolio ผลงานเลือกแบบเลื่อนลงเลือกสต๊อกสินค้า Q. ฉันจะดูได้อย่างไร จำนวนหุ้นที่แตกต่างกันในบัญชี Fidelity ของฉัน A. หลังจากเข้าสู่ระบบบัญชีแล้วเลือกตำแหน่งจากเมนูแบบเลื่อนลง จากหน้าจอนี้ให้คลิกเกณฑ์ต้นทุนในแท็บตรงและเลือกดูรายการจากตำแหน่งที่มีส่วนแบ่งการแชร์หลายรายการ จำนวนหุ้นที่ไฮไลต์เป็นสีน้ำเงินหมายถึงหุ้นที่หากขายอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีและอาจมีการ dispositions ที่ไม่ถูกต้อง Q. ฉันจะระบุได้อย่างไรว่าจะต้องขายหุ้นของฉันอย่างไร A. ภายใต้ Select Action - positionscost basis Fidelity จะแสดงสีน้ำเงิน gainloss สำหรับจำนวนเฉพาะ หลังจากคลิกที่ล็อตข้อความต่อไปนี้อาจปรากฏขึ้น: ธุรกรรมการขายที่รายงานของคุณรวมถึงการขายหุ้นที่คุณได้รับผ่านแผนการจ่ายผลตอบแทนของผู้ถือหุ้นอย่างน้อยหนึ่งรายการซึ่งเป็นข้อกำหนด disquement เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีซึ่งอาจได้รับการพิจารณาว่าเป็นรายได้ธรรมดามากกว่าเงินทุน ได้รับ Q. ฉันจะเลือกหุ้นที่ต้องการได้อย่างไรเมื่อขายหุ้นของ บริษัท A. หลังจากเข้าสู่บัญชีของคุณแล้วเลือก Trade Stock จากเมนูแบบเลื่อนลง จากหน้าจอนี้เลือกหมายเลขบัญชีที่คุณต้องการขายหุ้นของคุณ ป้อนจำนวนหุ้นสัญลักษณ์และราคาและคลิกที่การซื้อขายหุ้นที่ระบุ ป้อนจำนวนเฉพาะที่คุณต้องการขายและลำดับความสำคัญที่จะขาย เลือกดำเนินการต่อยืนยันใบสั่งซื้อของคุณและเลือกสั่งซื้อ หากคุณถือครองจำนวนมากซึ่งอาจก่อให้เกิด dispositionrdquo (ดูด้านบน) คุณควรพิจารณาผลกระทบทางภาษีของข้อกำหนดแบบจำนวนมากของคุณด้วย PPP: ภาษีขั้นสูงแบบฟอร์ม IRS Form 1099-B และการรายงานต้นทุน - ต้นทุนมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรสำหรับการขายหุ้น ได้รับมาจากตัวเลือกหุ้นของฉันหุ้นที่ จำกัด หรือ ESPP ฉันต้องทำอะไรแตกต่างไปจากการเปลี่ยนแปลงหากคุณขายหุ้นในช่วงปีปฏิทิน บริษัท นายหน้าของคุณจะออก IRS Form 1099-B ภายในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป นี่เป็นเอกสารสำคัญที่คุณต้องมีเพื่อกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับปีที่ขาย บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หลายแห่งฟอร์แมต Form 1099-B เป็นคำแถลงแทนของตนเอง ซึ่งออกให้แทนแบบฟอร์ม IRS จริง IRS จะได้รับข้อมูลที่รายงานและจะตรงกับข้อมูลที่คุณระบุไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ของการคืนภาษีของคุณ การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการรายงานบนฟอร์ม 1099-B เมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมาแบบฟอร์ม 1099-B ได้เปลี่ยนไปเพื่อต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขายหุ้น สำหรับการขายหุ้นที่ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ. ศ. 2554 นายหน้าผู้ขายหลักทรัพย์ต้องรายงานวันที่ซื้อหุ้นของคุณเกณฑ์ภาษีของคุณ (กล่าวคือพื้นฐานต้นทุน) และการได้รับเงินทุนในระยะยาวหรือระยะสั้น ก่อนหน้านี้เฉพาะยอดขายขั้นต้นที่ต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B หลังจากที่มีการขายหุ้นในระหว่างปี ข้อมูลเพิ่มเติมนี้อาจมีประโยชน์แม้ว่าอาจทำให้เกิดความสับสนแทน 1099-B สำหรับการขายหุ้นในช่วงปีพ. ศ. 2560 มีลักษณะคล้ายกับรุ่นสำหรับปีภาษีปี 2015 อย่างไรก็ตามในปี 2014 ฉบับนี้มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญบางอย่างที่คุณควรระลึกไว้เสมอเมื่อทบทวน 1099-B สำหรับการขายสต็อกในปีพ. ศ. 2560: ในปี 2014 IRS ได้ออกแบบฟอร์มใหม่เพื่อให้ตรงกับหมายเลขกล่องด้วยคอลัมน์ในแบบฟอร์ม 8949 ซึ่ง คุณใช้เพื่อรายงานการขายหุ้น กล่องที่ตรงกลางด้านบนของแบบฟอร์ม 1099-B ระบุถึงกล่องที่เหมาะสมเพื่อตรวจสอบใกล้ด้านบนของแบบฟอร์ม 8949 เมื่อรายงานการขาย เงินที่รายงานของนายหน้าของคุณต้องเป็นค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียม มีการเพิ่มกล่อง (กล่อง 1g) สำหรับการปรับเปลี่ยน อย่าสับสนกับการปรับค่าสินไหมทดแทนที่กล่าวไว้ด้านล่างนี้ กล่อง 1g ใช้เฉพาะกับจำนวนเงินที่สูญเสียใด ๆ ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในการขายล้างหรือส่วนลดที่เกิดจากส่วนลดตลาด ประเด็นพิเศษสำหรับการชดเชยสต็อกสินค้ากฎระเบียบและคำแนะนำ 1099-B ยังคงมีผลต่อไป ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 เป็นต้นไปนายโบรกเกอร์จะไม่รวมรายได้จากการชดเชยหุ้นตามเกณฑ์ที่รายงานไว้ในแบบฟอร์ม 1099-B (ดูหน้า 2930 ของข้อบังคับขั้นสุดท้ายที่ออกในปี 2556) นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะรายงานเฉพาะสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นในการออกกำลังกายการซื้อหรือการให้สิทธิ์ สำหรับทุนที่ได้รับก่อนวันดังกล่าว บริษัท นายหน้าของคุณสามารถรายงานข้อมูลพื้นฐานที่ได้รับการปรับปรุงโดยใช้องค์ประกอบการชดเชยโดยสมัครใจ ในข้อมูลเสริมใด ๆ ที่จะให้นายหน้าของคุณอาจรวมถึงส่วนของแบบเต็มรูปแบบที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS วิวัฒนาการของการรายงานต้นทุนพื้นฐานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 1099-B สิ่งที่คุณต้องทราบสำหรับการขายสต๊อกสินค้าที่ทำในปี 2016 สำหรับการขายหุ้นของ บริษัท ที่ได้รับจากการชดเชยหุ้นและ ESPPs ปี 2016 นายหน้าสามารถรายงาน (1) ทุน 2014 ในขณะที่รายงานเฉพาะบางส่วนสำหรับทุนในภายหลังหรือ (2) รายงานส่วนหนึ่งส่วนที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับทุนทั้งหมด ดังนั้นคุณจะต้องดำเนินการต่อไปนี้: 1. เข้าใจว่าอะไรหรือไม่อยู่ใน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS หากยังไม่ได้อธิบายอย่างชัดเจนโปรดสอบถาม บริษัท และผู้ให้บริการแผน Stock ของคุณ (เช่นโบรกเกอร์) ว่ารายได้จากการชดเชยใด ๆ ถูกรวมอยู่ในเกณฑ์หรือไม่ 2. ปรับปรุงผลกำไรหรือขาดทุนจากการขายในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ถ้าส่วนของค่าตอบแทนไม่ได้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม IRS 8949 และ Schedule D มีคอลัมน์ที่จะใช้สำหรับการปรับปรุงนี้ (คุณรายงานพื้นฐานที่ระบุในแบบฟอร์ม 1099-B และปรับค่าทางอ้อมผ่านคอลัมน์นี้) โดยเฉพาะอย่างยิ่งสับสนสำหรับสต็อคที่มีการ จำกัด และ RSUs กฎระเบียบขั้นสุดท้ายระบุถึงข้อยกเว้นสำหรับสต็อคที่ไม่ได้รับเป็นเงินสดเช่นนั่นคือสิ่งที่เรียกว่าการรักษาความปลอดภัยที่ไม่ได้รับการป้องกัน ซึ่งหมายความว่าสำหรับหุ้นที่มีการ จำกัด และ RSUs และบางทีอาจเป็นเรื่องการออกกำลังกายของ SAR ส่วนหนึ่งของเกณฑ์ภาษีที่เท่ากับรายได้จากการชดเชยจะไม่ได้รับการรายงานไปยัง IRS: ข้อมูลพื้นฐานต้นทุน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS จะมี พื้นที่ว่างหรือ 0 สำหรับทุนเหล่านี้ เฉพาะราคาซื้อหุ้นสามัญหรือหุ้น ESPP ที่ซื้อในปีพ. ศ. 2554 หรือหลังจากนั้นจะต้องมีพื้นฐานตามที่รายงานไว้ การแจ้งเตือน: เนื่องจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณสามารถรวมเฉพาะส่วนที่เป็นค่าตอบแทนในแบบฟอร์มต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการขายหุ้นที่ได้รับจากทุนสนับสนุนที่ทำขึ้นในปี 2014 หรือหลังจากนั้นอาจเป็นไปได้ว่ารายงานต้นทุนที่รายงานในกล่อง 1e จะต่ำเกินไป หรือกล่อง 1e จะว่างเปล่า เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีมากเกินไปคุณต้องปรับ gainloss ในแบบฟอร์ม 8949 และ Schedule D หรือถ้ากล่อง 1e เป็นค่าว่างเปล่าเพียงแค่รายงานข้อมูลที่ถูกต้อง คุณไม่จำเป็นต้องได้รับแบบฟอร์ม 1099-B ที่ได้รับการแก้ไขจากนายหน้าของคุณเนื่องจากการรายงานเป็นไปตามกฎของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมทั้งรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับต้นทุนและเคล็ดลับการเสียภาษีโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับหัวข้อและปัญหาเหล่านี้ ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดด้านการเสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดด้วยตัวเลือกหุ้น หุ้นที่ จำกัด RSUs ESPPs และ SARs ตรวจสอบใบสั่งซื้อที่ยืนยงในแง่ของการเปลี่ยนแปลงในการรายงานต้นทุนต้นทุนให้พิจารณาว่าจะแก้ไขใบสั่งยืนคงค้างในบัญชีของคุณสำหรับหุ้นที่จะใช้ในการขายหรือไม่ นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับหุ้นที่คุณได้รับจากการออกกำลังกายแบบมีข้อ จำกัด การถือครองหุ้น RSU หรือการซื้อของตลาดในหลาย ๆ ครั้ง (เช่นพื้นฐานภาษีแตกต่างกันไป) มิฉะนั้นคำสั่งซื้อเริ่มต้นจะเป็นอันดับแรกโดยอัตโนมัติก่อนออกก่อน (FIFO) เมื่อคุณขายหุ้นของ บริษัท ภายใต้กฎระเบียบขั้นตอนที่โบรกเกอร์ต้องปฏิบัติตามคำสั่งยืนสามารถเปลี่ยนแปลงได้เฉพาะวันที่ชำระบัญชีเท่านั้น ก่อนหน้านี้คุณสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยระบุจำนวนหุ้นที่ขายในการคืนภาษีของคุณ แม้ว่าคุณอาจพบว่าดีกว่าที่จะบอกนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณให้ส่งมอบหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อลดภาษีเมื่อคุณมีส่วนแบ่ง ISO และ ESPP อาจทำให้เกิดผลเสียภาษีที่ไม่พึงประสงค์กับการจำหน่ายที่ไม่ผ่านมาตรฐาน ISO หรือการจำหน่ายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ ESPP คุณควรปรึกษาเรื่องนี้กับที่ปรึกษาของคุณเอง การแจ้งเตือน: หากคุณมีหุ้นของ บริษัท ในบัญชีของคุณจากการชดเชยหุ้นประเภทต่างๆเช่นหุ้นจากการออกกำลังกาย ISO การซื้อ ESPP และการให้สิทธิ์การถือครองหุ้นที่ จำกัด เมื่อคุณขายหุ้นโปรดตรวจสอบว่าคุณระบุตัวตนที่คุณต้องการใช้ การขายหุ้นอื่น ๆ โดยไม่ตั้งใจอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์ (เช่นการจำหน่ายหลักทรัพย์ ISO หรือ ESPP ที่ไม่ผ่านเกณฑ์) สถานการณ์นี้อาจต้องมีการเปลี่ยนแปลงในคำสั่งยืน